證監(jiān)會(huì)進(jìn)一步規(guī)范行政處罰罰沒款執(zhí)行工作。

9月30日，證監(jiān)會(huì)表示，為更好地落實(shí)《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見》，根據(jù)相關(guān)規(guī)定和結(jié)合證監(jiān)會(huì)罰沒款執(zhí)行工作實(shí)踐，形成了《行政處罰罰沒款執(zhí)行規(guī)則(征求意見稿)》(下稱“《意見》”)，并向社會(huì)公開征求意見，意見反饋截止時(shí)間為10月30日。

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整體來看，《意見》共三十三條，對(duì)罰沒款執(zhí)行工作提供全環(huán)節(jié)、可遵循的工作流程。同時(shí)，對(duì)法律規(guī)定不明確或以往處于模糊地帶的內(nèi)容予以了進(jìn)一步明確。

那么，《意見》對(duì)罰沒款執(zhí)行工作有何具體規(guī)定？暫緩、分期繳納罰款有何明確？《意見》的出臺(tái)有何必要性？澎湃新聞?dòng)浾呤崂砹似叽笠c(diǎn)。

要點(diǎn)一：案件調(diào)查時(shí)，應(yīng)同步了解并記錄當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)狀況，評(píng)估可執(zhí)行性

《意見》明確，證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)在進(jìn)行案件調(diào)查時(shí)，應(yīng)同步了解并記錄當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)狀況，包括但不限于資金賬戶、證券賬戶、銀行賬戶以及其他具有支付、托管、清算等功能的賬戶信息。

《意見》要求，在案件審理處罰過程中，應(yīng)同步關(guān)注當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)狀況，評(píng)估可執(zhí)行性。如有當(dāng)事人已經(jīng)或可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金、證券等涉案財(cái)產(chǎn)情形的，應(yīng)根據(jù)案件審理情況及時(shí)申請(qǐng)凍結(jié)或者查封，并按照相關(guān)規(guī)定實(shí)施。

《意見》指出，前期調(diào)查部門如已采取凍結(jié)查封措施的，應(yīng)根據(jù)審理情況進(jìn)行評(píng)估并做好銜接工作。

要點(diǎn)二：法人或非法人組織存在三方面情形的，可申請(qǐng)暫緩或者分期繳納罰款

《意見》明確，確有經(jīng)濟(jì)困難，需要暫緩或者分期繳納罰款的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在行政處罰決定書確定的履行期限屆滿前，向作出處罰決定的中國證監(jiān)會(huì)或派出機(jī)構(gòu)提出書面申請(qǐng)，并附能夠證明其經(jīng)濟(jì)困難的相關(guān)憑證和暫緩或者分期繳納罰款的計(jì)劃。

其中，當(dāng)事人為法人或非法人組織的，如存在三方面情形之一，可以申請(qǐng)暫緩或者分期繳納罰款，具體而言：

一是通過處置資產(chǎn)等方式籌集資金，周轉(zhuǎn)時(shí)間不足的。

二是需要維持日常經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)，一次繳納罰款后可能面臨停工停產(chǎn)的。

三是其他經(jīng)濟(jì)困難的情形。

要點(diǎn)三：自然人存在四方面情形之一的，可申請(qǐng)暫緩或者分期繳納罰款

《意見》規(guī)定，當(dāng)事人為自然人的，如存在四方面情形之一，可以申請(qǐng)暫緩或者分期繳納罰款：

一是因不可抗力造成重大損失的。

二是因本人或家庭成員重大疾病需要大量資金治療的。

三是因通過變賣、抵押房產(chǎn)等方式籌集資金，資金周轉(zhuǎn)時(shí)間不足的。

四是其他經(jīng)濟(jì)困難的情形。

要點(diǎn)四：自然人申請(qǐng)分期繳納罰款的，罰款金額應(yīng)不低于100萬元

《意見》規(guī)定，當(dāng)事人申請(qǐng)分期繳納罰款的，法人或非法人組織，當(dāng)事人罰款金額應(yīng)不低于500萬元。

自然人當(dāng)事人申請(qǐng)分期繳納罰款的，罰款金額應(yīng)不低于100萬元。

要點(diǎn)五：暫緩繳納期限不得超過六個(gè)月，分期繳納期限不得超過三年

《意見》明確，當(dāng)事人暫緩繳納罰款的，期限最長不得超過六個(gè)月。當(dāng)事人分期繳納罰款的，期限最長不得超過三年。

同時(shí)，《意見》規(guī)定，當(dāng)事人申請(qǐng)暫緩繳納罰款或分期繳納罰款的，由中國證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)人或派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。批準(zhǔn)當(dāng)事人暫緩或者分期繳納罰款，應(yīng)制作《準(zhǔn)予延/分期繳納罰款通知書》，并送達(dá)當(dāng)事人。

《意見》進(jìn)一步指出，當(dāng)事人經(jīng)批準(zhǔn)暫緩繳納或分期繳納罰款的，如未按期履行，不得再次申請(qǐng)。

要點(diǎn)六：期限內(nèi)未完全繳納罰沒款的，應(yīng)記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫

《意見》明確，當(dāng)事人在行政處罰決定書載明的履行期限屆滿后，未完全繳納罰沒款的，除準(zhǔn)予當(dāng)事人暫緩或分期繳納罰款的外，中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫，并可以按規(guī)定對(duì)當(dāng)事人采取失信懲戒等限制措施。

同時(shí)，在催告過程中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人存在合并、重組、注銷、解散、破產(chǎn)或者個(gè)人下落不明，以及轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、涉嫌逃避履行罰沒款義務(wù)等情形，應(yīng)當(dāng)收集、固定相關(guān)證據(jù)并作好記錄，視情及時(shí)采取查封凍結(jié)、債權(quán)申報(bào)等有利于罰沒款執(zhí)行的措施。

要點(diǎn)七：《意見》出臺(tái)具有兩方面必要性

對(duì)于《意見》的出臺(tái)，證監(jiān)會(huì)表示，近年來，我會(huì)堅(jiān)持對(duì)各類違法違規(guī)行為從嚴(yán)打擊，對(duì)于情節(jié)較為嚴(yán)重，影響較為惡劣的案件，更是重拳出擊，頂格處罰。

“近年證監(jiān)會(huì)罰沒款總額高速增長，這也對(duì)罰沒款執(zhí)行工作提出了更高的要求。因此，出臺(tái)專門的罰沒款執(zhí)行工作規(guī)則具有現(xiàn)實(shí)必要性，也是落實(shí)‘零容忍’的工作要求。”證監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào)。

證監(jiān)會(huì)指出，一方面，《意見》的出臺(tái)有利于進(jìn)一步規(guī)范罰沒款執(zhí)行工作。罰沒款執(zhí)行作為證監(jiān)會(huì)行政執(zhí)法鏈條的最后一環(huán)，涉及內(nèi)容雜、環(huán)節(jié)多、工作細(xì)、時(shí)效強(qiáng)。出臺(tái)我會(huì)專門規(guī)則有利于統(tǒng)一規(guī)范罰沒款執(zhí)行工作的組織及流程，從而加強(qiáng)對(duì)證監(jiān)會(huì)執(zhí)行工作的規(guī)范性。

“另一方面，有利于提升執(zhí)行工作效能。相較于許多行政機(jī)關(guān)，我會(huì)執(zhí)法領(lǐng)域罰沒款金額較大。”證監(jiān)會(huì)稱。

證監(jiān)會(huì)進(jìn)一步指出，部分大額罰單，當(dāng)事人一次性繳納確有困難的，由《規(guī)則》對(duì)暫緩、分期繳納制度予以明確，有利于督促當(dāng)事人繳納罰款，提升執(zhí)行工作效能。

田忠方

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