1、這里講解企業(yè)合理避稅的2種方式第一方法：納稅人應(yīng)從收入的方式和時(shí)間，計(jì)算方法，控制等方面選擇，以達(dá)到節(jié)稅的目的。

2、銷售收入結(jié)算方式的選擇。

3、有多種方法來解決企業(yè)中的商品銷售問題。

(資料圖)

4、不同的結(jié)算方對(duì)其收入確認(rèn)時(shí)間有不同的標(biāo)準(zhǔn)。

5、稅收法指定為了接收或獲得銷售證書而收到直接收到銷售的日期，以及提單作為收入移交給買方的時(shí)間以及銷售信用證和分期付款應(yīng)在收到合同之日前確認(rèn)。

6、另一方面，訂單的銷售和分期通過確認(rèn)貨物交付時(shí)的收入來實(shí)現(xiàn)。

7、這樣，通過選擇銷售結(jié)算方式和控制收入確認(rèn)時(shí)間，可以合理確定收入年度，以達(dá)到減稅或遞延納稅的目的。

8、選擇收入確認(rèn)的時(shí)間點(diǎn)。

9、每種銷售結(jié)算方法都有收入確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)條件。

10、通過控制收入確認(rèn)條件，公司可以控制收入確認(rèn)的時(shí)間。

11、因此，在規(guī)劃稅收籌劃時(shí)，企業(yè)應(yīng)特別注意近年來銷售收入確認(rèn)點(diǎn)的規(guī)劃。

12、企業(yè)可以推遲收入確認(rèn)時(shí)間的銷售。

13、直接收到貨物時(shí)，通過延遲提單的收貨時(shí)間或交貨時(shí)間，可以將收入確認(rèn)時(shí)間延長(zhǎng)到下一年，以獲得法定稅收的利益。

14、勞動(dòng)收入計(jì)算方法選擇。

15、可以使用完成百分比法和完成合同法來計(jì)算長(zhǎng)期合同項(xiàng)目收入。

16、考慮到稅收因素的影響，最好使用完成合同法。

17、第二方法：納稅人應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況選擇有利企業(yè)節(jié)稅方法，并根據(jù)稅收法的不同規(guī)則確認(rèn)和計(jì)算成本和費(fèi)用。

18、由于折舊應(yīng)包括在產(chǎn)品成本或當(dāng)前成本中，這與企業(yè)的當(dāng)前成本，成本，利潤(rùn)水平和應(yīng)稅收入直接相關(guān)。

19、因此，折舊計(jì)算法和折舊計(jì)算成為非常重要的問題。

20、2. 成本分?jǐn)偡椒ā?/p>

21、使用成本分?jǐn)偡椒▉碛绊懫髽I(yè)的稅收水平涉及兩個(gè)方面：第一，如何最小化成本支付，第二，如何最大化成本分?jǐn)偝杀尽?/p>

22、3. 收費(fèi)表方法。

23、所產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)及時(shí)注銷。

24、發(fā)生壞賬時(shí)，應(yīng)將壞賬及時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨損失和損壞，屬于正常損失的一部分，并及時(shí)計(jì)入費(fèi)用。

25、4. 納稅人可以通過彌補(bǔ)利潤(rùn)和損失來節(jié)省稅款。

26、損益賠償是為了使企業(yè)能夠在一定時(shí)間內(nèi)抵消下一年度的一年虧損，以減少下一年度的應(yīng)納稅額。

27、這種形式的優(yōu)惠待遇對(duì)支持新企業(yè)的發(fā)展起著重要作用，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資具有相當(dāng)大的激勵(lì)作用。

28、公司節(jié)稅方法有哪些？工資高，個(gè)人所得稅就高，個(gè)人如何合理節(jié)稅成為了高工資人群亟需解決的問題，下面就給大家講講合理節(jié)稅的9種方法。

29、　　一、巧用公積金合理節(jié)稅　　根據(jù)個(gè)人所得稅法的有關(guān)規(guī)定，工薪階層個(gè)人每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，也就是說按標(biāo)準(zhǔn)繳納的住房公積金是不用納稅的。

30、同時(shí)，職工又是可以繳納補(bǔ)充公積金的。

31、　　所以，一般職工提高公積金繳存還是有一定空間的，工薪納稅人巧用公積金節(jié)稅是合理可行的。

32、需要強(qiáng)調(diào)的是，利用個(gè)人繳納補(bǔ)充公積金進(jìn)行節(jié)稅時(shí)有兩個(gè)問題要注意：一是納稅人要在所在單位開立個(gè)人補(bǔ)充公積金賬戶；二是納稅人每月繳納的補(bǔ)充公積金雖然節(jié)稅，但不能隨便支取，固化了個(gè)人資產(chǎn)。

33、　　二、利用捐贈(zèng)合理節(jié)稅　　利用捐贈(zèng)進(jìn)行稅前抵減節(jié)稅。

34、個(gè)人將其所得通過中國(guó)境內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)向教育和其他社會(huì)公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈(zèng)，金額未超過納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。

35、　　這就是說，個(gè)人在捐贈(zèng)時(shí)，必須在捐贈(zèng)方式、捐贈(zèng)款投向、捐贈(zèng)額度上同時(shí)符合法規(guī)規(guī)定，才能使這部分捐贈(zèng)款免繳個(gè)人所得稅。

36、計(jì)算公式為：捐贈(zèng)限額=應(yīng)納稅所得額×30%，允許扣除的捐贈(zèng)額=實(shí)際捐贈(zèng)額（≤捐贈(zèng)限額）。

37、　　三、利用理財(cái)產(chǎn)品合理節(jié)稅　　選擇可稅前扣除的理財(cái)產(chǎn)品節(jié)稅。

38、隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展，新的理財(cái)產(chǎn)品層出不窮。

39、其中很多理財(cái)產(chǎn)品不僅收益比儲(chǔ)蓄高，而且不用納稅。

40、　　比如投資基金、購(gòu)買國(guó)債、買保險(xiǎn)、教育儲(chǔ)蓄等，不一而足。

41、眾多理財(cái)產(chǎn)品無疑給工薪階層提供了更多的選擇。

42、慎重思考再選擇便可做到：不僅能節(jié)稅，而且合理分散了資產(chǎn)，還增加了收益的穩(wěn)定性和抗風(fēng)險(xiǎn)性，這是現(xiàn)代人理財(cái)?shù)闹腔壑e。

43、　　四、利用時(shí)間差合理節(jié)稅　　利用暫時(shí)免征稅收優(yōu)惠，利用國(guó)家給予的時(shí)間差節(jié)稅。

44、個(gè)人投資者買賣股票或基金獲得的差價(jià)收入，按照現(xiàn)行稅收規(guī)定均暫不征收個(gè)人所得稅，這是目前對(duì)個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得中較少的幾種暫免征收個(gè)人所得稅的項(xiàng)目之一。

45、　　納稅人可以選擇適合自己的股票或者基金進(jìn)行買賣，通過低買高賣獲得差價(jià)收入，間接實(shí)現(xiàn)節(jié)稅。

46、但因?yàn)樵S多納稅人不是專業(yè)金融人員，不具備專業(yè)知識(shí)，所以采用此種方式時(shí)需向行家請(qǐng)教，適時(shí)學(xué)習(xí)相關(guān)知識(shí)，謹(jǐn)慎行事。

47、　　五、利用稅收優(yōu)惠合理節(jié)稅　　稅收優(yōu)惠政策，用現(xiàn)在比較通用的說法叫作稅式支出或稅收支出，是政府為了扶持某些特定地區(qū)、行業(yè)、企業(yè)和業(yè)務(wù)的發(fā)展，或者對(duì)某些有實(shí)際困難的納稅人給予照顧，通過一些制度上的安排，給與一些特定納稅人以特殊的稅收政策。

48、現(xiàn)在很多（I36）地方的政府或者經(jīng)濟(jì)園區(qū)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)，為了招商引資，發(fā)展當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)（5762），對(duì)于有限公司和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)有很多特殊的稅收優(yōu)惠政策（8o8o），以吸引全國(guó)各地的企業(yè)前來入駐。

49、薪行家作為靈活用工稅籌服務(wù)平臺(tái)，助力企業(yè)內(nèi)部組織變革，重構(gòu)企業(yè)與個(gè)人的關(guān)系，激發(fā)勞動(dòng)者工作積極性，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率。

50、薪行家已取得多個(gè)稅源地的代征資質(zhì)，依靠自身獨(dú)立、安全、可靠的系統(tǒng)以及快速開票、完稅的服務(wù)能力，合法合規(guī)開展靈活用工稅籌服務(wù)，全面為企業(yè)客戶和自由職業(yè)者賦能！靈活用工薪酬發(fā)放，就找薪行家。

51、1．組建形式變更節(jié)稅。

52、企業(yè)組建過程中，往往有多種方式可供選擇。

53、在不同的選擇方式中，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者來說，往往能從中獲得不同的利益，這利益之中就存在稅收收益的問題。

54、例如對(duì)于一個(gè)母公司來說是設(shè)立子公司還是設(shè)立分公司，就有很大的利益差別。

55、子公司在形式上是一個(gè)獨(dú)立的法人，獨(dú)立核算其盈虧，而分公司不是獨(dú)立的法人，它的盈虧要同控股公司（母公司）合并計(jì)算納稅。

56、一般說來，如果組建的公司一開始就可以盈利，設(shè)立子公司更有利；如果組建的公司在經(jīng)營(yíng)初期發(fā)生虧損，那么組建公司會(huì)更有利。

57、2．通過財(cái)務(wù)籌劃達(dá)到節(jié)稅。

58、企業(yè)在會(huì)計(jì)核算過程中，通過會(huì)計(jì)處理方法的選擇，以減少其納稅義務(wù)。

59、例如，材料采購(gòu)成本核算時(shí)，可用先進(jìn)先出法、后進(jìn)先出法或其他方法；企業(yè)固定資產(chǎn)折舊計(jì)提方法的選擇等，都存在一個(gè)最優(yōu)方案，使企業(yè)年度內(nèi)或跨年度所實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)符合企業(yè)節(jié)稅的要求。

60、3．利用稅法中的稅收優(yōu)惠條款節(jié)稅。

61、在許多國(guó)家，為了保證稅法的統(tǒng)一性和靈活性的結(jié)合，使稅收更好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的需要，國(guó)家規(guī)定了許多稅收優(yōu)惠措施。

62、而合理利用這些優(yōu)惠條款，就可以達(dá)到節(jié)稅目的。

63、4、借助其他平臺(tái)分析企業(yè)節(jié)稅方式。

64、企業(yè)作為納稅人，為了在法律規(guī)定許可的范圍內(nèi)，通過對(duì)投資、經(jīng)營(yíng)、理財(cái)活動(dòng)的事先籌劃和安排，盡可能地取得減輕稅負(fù)帶來的稅收利益，還可以在第三方平臺(tái)對(duì)企業(yè)自身狀況進(jìn)行統(tǒng)籌分析。

65、暢捷通會(huì)計(jì)家園眾多稅務(wù)專家通過案例解析合理避稅技巧及案例，開設(shè)了陽(yáng)光節(jié)稅的系列公益講座，另有十余名專家線上互動(dòng)答疑，幫助財(cái)稅人員學(xué)習(xí)節(jié)稅技巧，眾多知名財(cái)稅專家為企業(yè)解讀節(jié)稅的政策及問題。

66、立法意圖是確定節(jié)稅與避稅的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)。

67、節(jié)稅是用法律并不企圖包括的方法來使納稅義務(wù)降低；而避稅則是對(duì)法律企圖包括但由于這種或那種理由而未能包括進(jìn)去的范圍加以利用。

68、企業(yè)想要合理節(jié)稅，建議企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)籌劃當(dāng)?shù)卣疄榱死瓌?dòng)經(jīng)濟(jì)，入駐企業(yè)可享受當(dāng)?shù)囟愂諆?yōu)惠政策的財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)。

69、高額返稅，先征后返，以獎(jiǎng)勵(lì)的形式達(dá)到節(jié)稅的目的注冊(cè)有限公司享受稅收優(yōu)惠政策增值稅和所得稅的返稅比例高達(dá)：85%；返還比例均是在地方留存的基礎(chǔ)之上給到企業(yè)的，增值稅地方留存50%，所得稅地方留存40%。

70、入駐企業(yè)，當(dāng)月納稅，次月就可以獎(jiǎng)勵(lì)到賬，總部經(jīng)濟(jì)注冊(cè)式招商，不改變企業(yè)現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)模式和經(jīng)營(yíng)地址。

71、2、設(shè)立的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)可以申請(qǐng)核定征收不繳納企業(yè)所得稅；個(gè)人所得稅核定后低至：0.5%-2.1%；綜合稅負(fù)低至：0.5%-3.16%。

72、這些稅收優(yōu)惠政策不僅給企業(yè)提供良好的稅收條件，而且為企業(yè)創(chuàng)造了合理避稅的便利。

73、將上述的方法結(jié)合起來可以更好地更合理地為企業(yè)節(jié)稅的！金稅三期一出，眾多中小企業(yè)風(fēng)聲鶴唳，以往各種手段在強(qiáng)大的金稅系統(tǒng)面前無所遁形，國(guó)家嚴(yán)查，合法節(jié)稅才是王道！以下為現(xiàn)行政策下合法節(jié)稅的5種方式。

74、一、固定資產(chǎn)折舊與稅收規(guī)避折舊費(fèi)用提取比例和期限不同，影響所得稅課征的多寡和課征時(shí)間。

75、據(jù)此，公司可選擇適當(dāng)?shù)恼叟f政策達(dá)到節(jié)稅的目的。

76、一是利用延長(zhǎng)折舊年限而產(chǎn)生的時(shí)間差進(jìn)行節(jié)稅，如假設(shè)一企業(yè)的設(shè)備開始折舊年度與公司開始獲利年度一致，前二年免繳所得稅，后三年減半征收，為達(dá)到節(jié)稅的目的，可以利用延長(zhǎng)折舊期引起的時(shí)間差減輕稅負(fù)。

77、二是利用縮短折舊年限而產(chǎn)生的時(shí)間差進(jìn)行節(jié)稅。

78、這種方法適用于處于成熟期的盈利企業(yè)。

79、二、用收買虧損公司的方法進(jìn)行節(jié)稅稅法中規(guī)定虧損準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)，有盈利的企業(yè)收買有累積虧損的注冊(cè)公司，通過合并或其他方法，將利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到虧損公司賬上。

80、這表面上是沖抵虧損，實(shí)質(zhì)是隱蔽了利潤(rùn)，減小了所得稅的稅收負(fù)擔(dān)。

81、也可以改變虧損公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，使它和本公司經(jīng)營(yíng)同樣有利潤(rùn)的業(yè)務(wù)，利用其累積虧損抵消將來的利潤(rùn)，同樣也可以達(dá)到節(jié)稅的目的。

82、三、利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行節(jié)稅國(guó)家在頒布每個(gè)稅種時(shí)，都規(guī)定了稅收的減免，企業(yè)可以從納稅人的身份、設(shè)立地點(diǎn)、投資方向等方面考慮國(guó)家給予的稅收優(yōu)惠政策，決定企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為。

83、目前我國(guó)的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺(tái)了一些稅收優(yōu)惠政策，來帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。

84、將企業(yè)注冊(cè)到有稅收政策的低稅區(qū)，不僅最節(jié)稅而且合理合法。

85、這里以把企業(yè)注冊(cè)到我區(qū)工業(yè)園區(qū)為例，園區(qū)對(duì)注冊(cè)企業(yè)增值稅以地方留存的40%~50%扶持；企業(yè)所得稅以地方留存的40%~50%給予扶持；通過入駐園區(qū)，企業(yè)節(jié)稅比例可達(dá)50%以上。

86、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)（營(yíng)改增）小規(guī)模的可以申請(qǐng)核定征收，核定個(gè)稅稅率為2%；總稅負(fù)最高5.2%。

87、案例分析：一家以軟件研發(fā)為主要業(yè)務(wù)的科技公司，500萬高額無票成本無法解決，25%的企業(yè)所得稅+20%的股息紅利所得，企業(yè)所得稅總稅負(fù)500萬*25%=125萬，個(gè)稅（500萬-125萬）*20%=75萬，合計(jì)200萬，面對(duì)如此高的稅負(fù)，通過注冊(cè)在我市個(gè)人獨(dú)資企業(yè)申請(qǐng)核定征收，500萬與此企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，合規(guī)無票成本為軟件研發(fā)費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、技術(shù)咨詢費(fèi)等，完稅合規(guī)，綜合稅負(fù)5.2%，500萬利潤(rùn)，總稅負(fù)降至26萬。

88、四、選擇適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)形式節(jié)稅企業(yè)隨著業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展壯大，面臨著設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的選擇。

89、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立有分公司和子公司兩種選擇，兩者在稅收上是截然不同的。

90、分公司不是獨(dú)立的法人，業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)由總公司控制，一切法律責(zé)任由總公司承擔(dān)，其利潤(rùn)上繳總公司，由總公司匯總后統(tǒng)一納稅。

91、而子公司是獨(dú)立法人，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)單獨(dú)納稅，公司不直接對(duì)它負(fù)法律責(zé)任。

92、例如，一企業(yè)在某個(gè)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)設(shè)立一個(gè)分支機(jī)構(gòu)，如果預(yù)測(cè)其分支機(jī)構(gòu)在一段時(shí)間內(nèi)虧損，應(yīng)設(shè)立分公司，這樣就可以沖減總公司的利潤(rùn)，少繳納企業(yè)所得稅。

93、相反，如果預(yù)測(cè)盈利，就要設(shè)立子公司來享受國(guó)家對(duì)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)的稅收優(yōu)惠政策。

94、五、申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)企業(yè)申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)成功之后，企業(yè)所得稅從25%降低10%，只需要繳納企業(yè)利潤(rùn)的15%。

95、每個(gè)公司情況不同，適用的稅務(wù)籌劃辦法是不一樣的，可以咨詢財(cái)稅企業(yè)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況制定適合你的方案。

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關(guān)鍵詞： 收入確認(rèn) 稅收優(yōu)惠政策 企業(yè)所得稅